个人税收优惠型健康保险政策解读

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　　个人税收优惠型健康保险进入百姓生活了！该保险是对基本医疗的政策衔接和有效补充，从而有效减轻居民医疗支出负担、提高医保经办效率、规范医疗行为、改善医保服务质量。从而让民众能够享受到更多的实惠，本文将带大家具体来解读一下该政策的

　　个人税收优惠型健康险（简称税优健康险）是2015年由国务院主导，由财政部，国家税务总局和保监会一起发文推进的保险类型，带有强烈的政策性惠民导向，从保监会《个人税收优惠型健康保险业务管理暂行办法》的通知中可以看出：产品定调为”保障为主，合理定价，微利经营”。

　　截止目前，保监会共审批通过了约二十家保险公司推出的四十余种税优健康险，名单列表如下：

　　经保监会批准的人寿保险类保险公司共有七十多家，但是只有二十来家发行了税优健康险，为什么呢？小编认为原因有二：一是保监会在《暂行办法》中对发行税优健康险的保险公司的资质做出了严格的规定，申请此项业务的保险公司需达到诸如上年度末和最近季度末偿付能力充足率不低于150%，三年内未受到重大行政处罚，拥有独立的健康险信息管理系统并可与健康险信息平台对接等等，加之此项业务的惠民和微利性质，能够申请并成功发行该类产品的寿险公司都是业绩良好，社会责任心较强的保险公司。二是税优健康险的相关规定对于保险公司风险较大，很多保险公司不愿意花大气力做费力不赚钱的生意。

　　通过研究所有产品条款与风险费率表，可以看出税优健康险有如下的共同特点：

　　1.
投保人为拥有基本医疗保险或公费医疗的群体，不论是健康体还是既往证患者都可以投保。该保险要求投保人拥有基本医疗保险或公费医疗，甚至补充商业医疗保险，而且在保险理赔的时候要求先行报销这几项，然后再报销税优健康险，说明这款产品是工薪阶层基本医疗保障之外的一个补充，更像是一个填补基本医保与重疾险之间自付医疗费用的险种。允许既往证患者投保是其一大特点，也是保险公司最大的风险所在，正因为这一点决定了这款保险的风险保费不可能像网上销售的那些号称百万医疗险的险种一样便宜，也决定了大多数保险公司不敢公开面向个人出售这款保险，因为面临着大规模既往证患者投保的情形，保险公司有可能会最终亏本。

　　2.
这是一款长期健康险，保监会要求保证续保。这一点不同于网售的一年期短期医疗险，当投保人身体状况发生变化，短期医疗险是不能保证下一年继续投保的，而且保险公司如果停售该产品，或者大幅度修改保险条款，那投保人享有的权益，都只能到这个保单期末就结束了。但是税优健康险做为保证续保的长期健康险，一旦投保，无论保险公司后期是否停售或者推出新的条款，老的投保人都可以选择继续按照现有条款续保。另外，虽然当前看起来，对50岁以上的投保人，风险保费费率较高，每年会达到五千左右甚至更高的程度，但是考虑到通货膨胀的因素以及50岁以上人群生病住院的概率，现在20-30岁的年轻人如果现在投保，等到自己50岁以上时，这个风险保费的费率已经不算高了。

　　3.
退税属性，对于纳税群体，每年2400元税前开支抵扣相当于将纳税起征线往上提高了200元，下图是各个收入群体每年可省下的个人所得税，虽然对大多数工薪阶层而言，退税不算很多，但是比对2400元的保费，占比也很不少了。

　　注：扣除限额为2,400元/年(200元/月)享受的税优额度与个人所得税的税率关联。

　　4. 除开少数只推出了一款产品的保险公司，大多数发行税优健康险的保险公司都同时推出了两种或更多的产品（主流为两种产品，A 款加 B
款），两种产品之间的主要区别在于：A 类一般为零免赔额，并含有慢性病保险金（主要涵盖高血压，糖尿病和冠心病的保险金），风险保费较高；而 B
类一般设置了一定的起付金额，一般为3万元人民币，有些产品甚至推出了1万和3万两种供投保人选择，而且一般不含有慢性病保障，以起付金额3万为例，风险保费一般为 A
款产品的60%左右。关于起付金额，值得注意的是它并不等于免赔额，而是投保人在年度发生的自付费用达到或者超过该起付金额额度以后，所有的自付费用都予以报销，而免赔额则是无论什么情况下都需要投保人自己负担免赔额度以内的费用。互联网上热销的所谓百万医疗险一般都采用了至少1万元免赔额，虽然保费看上去很低，但是实际上能够达到理赔是非常难的，税优健康险相比之下还是有优势的。

　　5.
零等待期也是税优健康险的特点之一，对于投保人来说，原则上即使其明天就要去住院，那么只要他今天投保并核保通过（由于支持既往证患者投保，因此核保通过基本没有问题），明天开始他就可以开始报案并理赔报销，对投保人来说是非常好的保障，对保险公司来说是另一个很大的风险来源。对比起网上热销的百万医疗险动辄30天或者60天的等待期，或者重疾险长达3个月或者半年的等待期，税优健康险对投保人真可谓诚意满满。

　　6.
风险保费之外的保费会进入保险公司为投保人设立的万能帐户，以约定的不低于最低利率的方式累积，等投保人退休后可以将万能帐户中的钱拿来购买医疗健康保险或者支付自付医疗费用。由于该约定最低利率比起市面上常见的货币基金的利率要低，因此可以推断出保险公司会从万能帐户的利差中获取收益，这一点应该是不利于投保人的。这是因为这款保险拥有前述的多种对投保人有利的条款，而保险公司总归是商业实体，不能亏钱做买卖，因此这一点会对冲一部分保险公司的风险。

　　以上是笔者对于税优健康险的共同特点，总体来看是针对纳税人中端医疗需求的，如院及住院前后门诊，特定门诊如恶性肿瘤化疗等治疗，慢性病等，弥补了基本医疗保险和补充医疗险与重疾险之间的空白，避免工薪阶层因为这些疾病返贫，是一款值得够买的保险。

　　虽然同为税优健康险，各款产品基本框架都严格遵守保监会《暂行办法》的规定，但是各自又有不同特点，有的风险保费低廉，有的药品目录更广，有的存在无理赔优惠……接下来从七个方面比较各款税优健康险的不同之处。

1. 首先是保费因素，买保险最重要就是要经济实惠，笔者举例考查了 所有A
   款产品，在投保人已经拥有补充医疗险的情况下的风险保费费率，取16-25岁最低风险保费，和55-60岁临退休的最高风险保费加以比较可见各家风险保费差别很大，如下表所示。

   
   

2. 

3. 

　　通过比较可以看出，从风险保费来看，基本上分成了三大阵营，我们暂且用低，中，高三档来分类，而低档费率的13家公司在高岁数人群的风险保费上，有10只延续了低价的策略，有3只转而采用了比其他10只更高一档的费率，中档费率的8家公司中有1家上海人寿在高岁数人群的风险保费设定中略微向下浮动，高档费率仅有工银安盛一家。考虑到人保健康在2016年和2017年分别发布了税优健康险的产品，而2017年的风险保费明显低于2016年，可以看做是人保健康针对前一年产品条款及定价的一个修正，所以我们在后续比较中剔除人保健康2016年的两款产品，仅将其2017年的产品加以对比。

　　如果仅仅考虑风险保费因素，则对两种人群均采取了低风险保费费率的10家公司的产品具有价格优势，但是保险产品的购买，能够仅仅看费率么？让我们继续考察一下其他的方方面面。

　　2. 药品目录，由于税优健康险是一款同时涵盖了医保内及医保外药品的产品，因此我们考察了一下上述二十二款产品对于医保外药品目录的定义。

　　 注：除去人保健康2016年两款产品，一共有22只产品。

　　民生人寿A 和东吴人寿
A是仅有对医保外药品目录不设限制的税优健康险，考虑到他们在定价策略上处于中等，实属不易。22只产品中绝大多数产品都列出了支持报销的抗癌靶向药物目录。在医保外药品目录态度上，多数产品选择列出正向药品目录，即可以报销的药品目录。仅有6款产品列出了反向药品目录，即不支持报销的药品目录，对这些产品反向目录以外的药品均可以报销，实际上支持报销的范围应该大于那些正向药品目录，通过查看这6款产品的风险保费也可以看出，他们均位于风险保费中档与高档队列。

　　3.
从允许投保的年龄来看，由于其针对的是拥有基本医疗保险或公费医疗的纳税人，绝大多数产品定义的投保人年龄为16-65岁（工薪阶层在岗的岁数区间），即保证续保至法定退休年龄，但是有几款产品延长了投保人年龄限制，人保寿险
A ，阳光人寿 A，人保健康
A1，光大永明人寿A，这些产品的条款中归定，如果投保人初始投保年龄低于某一年龄（基本上为41岁或45岁），在一直续保的情况下，可以支持续保至75岁，高龄投保人对于保险公司来讲意味着非常高的理赔风险，因此相应的这几只产品在65-75年龄段风险保费也达到了8000-10000每年的水平。

　　4.
绝大多数产品没有提供无理赔优惠，但是下列几款产品提供了连续三年或四年无理赔优惠，优惠方式一般为风险保费费率打折或者当年保额及终生保额提高，他们是平安人寿，幸福人寿A，阳光人寿
A，利安人寿 C，渤海人寿 A，中英人寿 A，太平养老 A，工银安盛 A
则对每一个无理赔的年度都提供下一年度保费打折，考虑到其是风险保费最高的产品，这样做也算回馈一下慷慨的投保人吧。笔者认为无理赔优惠对于健康的投保人来说是一个很好的购买激励，毕竟税优健康险的保费并不是很低。

　　5.
绝大多数产品在保额上都选择了如下的组合：对健康投保人，年保额20万，终身保额80万；对既往症患者，年保额4万，终身保额15万。有如下几只产品针对健康的投保人提供了更高的保额，对既往证患者则均保持了年度4万，终身15万的保额，见下表：

　　对于抗癌靶向药物的报销，有多只产品都单独列出了额度，而且额度普遍离年度保额和终身保额较远，举例来说，如果投保人身患恶性肿瘤，即使其当年保额高达30万，但是由于条款限制靶向药年度报销额度只有3万，那么剩下27万额度想报销是非常难的。换一句话说，没有做出限制的产品在抗癌靶向药物报销上额度更高（可以达到年度保额或终身保额额度），对投保人更有利。做出靶向药额度限制的产品是：东吴人寿
A1，平安人寿，人保寿险 A1，泰康人寿 A，幸福人寿 A，阳光人寿 A，中意人寿 A，利安人寿 A，利安人寿 C，渤海人寿 A，光大永明人寿
A，对恶性肿瘤保障特别关注的投保人需要擦亮眼睛仔细研究这几款产品的条款。

　　6.
大多数产品设置的万能帐户保证最低利率为2.5%，但是也有少数产品做出了更高或者更低的保证，由于税优健康险的长期健康险特性，多年的复利对于投保人的万能帐户余额影响还是非常大的，请看下表：

　　小编进行了一个小计算，假设一位30岁的投保人当年投保，存入万能帐户1500元，到65岁退休的时候，按照各种利率计算出来的利息及本金利息之和见下表，如果该投保人连续投保至退休，整个投保周期利率差别带来的万能帐户余额差别就更大了：

　　7.
根据中保信的统计信息，当前各家保险公司的税优健康险销售渠道主要为团险销售，今年3-10月占比达到90%以上，毕竟这款产品对保险公司来讲风险较高，选择较好的单位进行团险销售可以有效得摊薄风险。目前从公开渠道可查询到的直接面向所有地区个人用户开通了税优健康险业务的保险公司仅仅包括：民生人寿，太平洋人寿，其他保险公司要么将其定义为团险，不开放个人投保通道，要么只在部分地区开放经由代理人的个人投保通道。

　　综上，以上就是小编整理的个人税收优惠型健康险相关政策解读以及各大保险公司推出的相对应的保险产品，从今天的内容可以看出此相关政策的惠民力度，真正做到用之于民。更多内容敬请关注米保险！

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